Receivable Turnover Yang Baik Berapa

Tentukan rata-rata piutang usaha

Selain penjualan kredit bersih, Anda juga memerlukan rata-rata piutang untuk menghitung perputaran piutang. Gunakan rumus berikut untuk menghitung rata-rata piutang usaha:

Piutang rata-rata = (Saldo awal piutang + saldo akhir piutang) / 2

Jika Anda memiliki saldo piutang awal sebesar 20.000.000 dan saldo piutang akhir sebesar 40.000.000, misalnya, Anda akan memiliki rata-rata piutang sebesar 30.000.000.

Buat pengingat untuk melakukan follow up

Jangan menunggu sampai pelanggan menunggak berminggu-minggu atau berbulan-bulan untuk memulai prosedur penagihan.

Bersikaplah proaktif, tetapi tidak mengganggu, dengan pengingat untuk pelanggan.

Tetapkan pemicu internal untuk mengaktifkan eskalasi pengumpulan lebih cepat daripada nanti atau pertimbangkan untuk menerapkan proses dunning, meningkatkan upaya untuk menagih dari pelanggan.

Penjualan kredit bersih

Penjualan kredit bersih adalah penjualan yang Anda kumpulkan uangnya di kemudian hari. Mereka adalah penjualan tanpa pengembalian dan penjualan yang dikembalikan. Rumus penjualan kredit bersih adalah sebagai berikut:

Penjualan kredit bersih = penjualan kredit kotor – pengembalian

Rasio perputaran piutang menggunakan penjualan kredit bersih daripada penjualan tunai, karena penjualan tunai tidak menghasilkan piutang.

Oleh karena itu, dalam menggunakan penjualan kredit bersih, Anda lebih dapat menentukan efisiensi suatu perusahaan.

Anda biasanya dapat menemukan penjualan kredit bersih pada laporan laba rugi perusahaan Anda untuk periode yang Anda tinjau.

Langkah 1: Menghitung Rata – Rata Piutang :

Piutang Rata-rata = (Piutang Awal + Piutang Akhir) / 2

Piutang Rata-rata = (Rp.5,5M + 5M) / 2

Piutang Rata-rata = Rp. 5,25M

Jadwalkan Penagihan Piutang Dengan Rapi

Untuk menghindari resiko atas penagihan piutang secara penuh disaat waktu yang terbatas atau jatuh tempo, maka sebaiknya Anda dapat membentuk jadwal penagihannya secara teratur. Agar nantinya ketika Anda menagih piutang tersebut beberapa kali, bisa segera terlunasi selama periode tersebut.

Contoh Kasus Account Receivable Turnover

Contoh kasus perhitungan account receivable turnover, misalnya pada PT Adidaya Makmur Sejahtera yang bergerak di bidang penjualan barang secara kredit. Berikut data keuangan perusahaan untuk tahun 2023:

Langkah-langkah perhitungan account receivable turnover

1. Hitung rata-rata piutang:

2. Hitung rasio perputaran piutang

3. Hitung perputaran piutang dalam hari

Dari perhitungan ini, PT Adidaya Makmur Sejahtera dapat mengetahui bahwa mereka mengumpulkan piutang lebih dari 3 kali dalam setahun, dan rata-rata waktu yang dibutuhkan untuk menagih piutang adalah sekitar 106 hari. Informasi ini membantu perusahaan dalam merencanakan arus kas (cash flow) dan mengelola kredit yang diberikan kepada buyer.

Dengan Paper.id, kamu bisa mengotomatiskan proses account receivable (AR) dengan mudah. Kamu bisa menggunakan buyer portal dari Paper.id untuk mengotomatiskan proses ini yang memberikan kemudahan sebagai berikut:

Kamu bisa membuat invoice digital yang telah tersedia template-nya dan dilengkapi e-Materai dari PERURI. Paper.id juga terintegrasi dengan metode pembayaran digital yang memudahkan buyer untuk membayar invoice.

Pembayaran bisa melalui QRIS, virtual account (VA), Tokopedia, Shopee, Blibli, virtual credit card, hingga kartu kredit untuk fleksibilitas tempo pembayaran. Ini semua gratis!

Latest posts by Nurul Khoiriyah

Sebagai pemilik perusahaan, Anda perlu mengetahui bagaimana menggunakan accounts receivable turnover atau rasio perputaran piutang untuk mengevaluasi efisiensi bisnis.

Mengetahui formula dan cara kerjanya dapat memberi Anda wawasan tambahan tentang bisnis Anda atau klien Anda dan membantu Anda meningkatkan operasi bisnis secara keseluruhan.

Dalam artikel ini, kami mendefinisikan apa itu accounts receivable turnover, menjelaskan rumus perputaran piutang, membuat daftar langkah-langkah untuk menghitung perputaran piutang dan memberikan contoh untuk membantu Anda lebih memahami perhitungan.

Rumus Receivable Turnover Ratio

Rasio perputaran piutang atau dalam bahasa Inggris disebut dengan account receivable turnover ratio yaitu suatu rasio keuangan yang menunjukan seberapa cepat penjualan kredit dapat dikonversikan menjadi uang tunai. Rasio perputaran piutang atau accounts receivable turnover ratio masuk kedalam kelompok activity ratio atau rasio aktivitas yang digunakan untuk mengukur efektivitas perusahaan dalam menggunakan aktiva yang dimilikinya.

Piutang merupakan sebuah penjualan yang terjadi secara kredit kepada pelanggan Anda. Pelanggan Anda diharuskan untuk membayar barang yang telah dibeli dalam term of payment tertentu dari 7 hari, 15 hari, 30 hari, 45 hari bahkan hingga 90 hari.

Baca juga: 5 strategi pengelolaan piutang bagi distributor

Lamanya termin yang telah ditetapkan oleh manajemen perusahaan juga tergantung pada besarnya jumlah piutang yang ada. Semakin besar nilai piutangnya, maka akan menjadi semakin panjang pula waktu yang dibutuhkan oleh para debitur untuk melunasinya serta membuat nilai terminnya semakin tinggi. Maka sebaliknya, semakin kecil nilai piutangnya, semakin singkat waktu yang dibutuhkan untuk melunasinya, serta akan menjadi kan  nilai terminnya semakin rendah.

Adapun fungsi rasio perputaran piutang adalah untuk mengetahui pengelolaan piutang suatu perusahaan dilihat dari tingkat perputaran piutangnya, dimana tingkat perputaran piutang merupakan periode terikatnya modal kerja dalam piutang.

Berikut ini adalah Rumus Rasio Perputaran Piutang :

Rasio Perputaran Piutang = Penjualan Kredit Bersih dibagi Piutang Rata-Rata

Semakin tinggi nilai perputaran piutang, maka akan semakin baik. Semakin cepat perputaran piutang juga menandakan  bahwa modal usaha pun akan semakin cepat kembali. Tingkat perputaran piutang perusahan dapat menggambarkan tingkat efisiensi dari modal perusahaan.

Sementara untuk mendapatkan Piutang Rata-rata, kita harus menggunakan rumus dibawah ini :

Piutang Rata-rata = (Piutang Awal Periode + Piutang Akhir Periode) dibagi 2

Rasio Perputaran Piutang adalah rasio yang mengukur kemampuan dan efisiensi perusahaan dalam menagih piutangnya, semakin tinggi rasio ini akan semakin baik dan menguntungkan. Rasio yang lebih tinggi berarti bahwa perusahaan berhasil menagih piutang di sepanjang tahun yang bersangkutan. Efisiensi yang lebih tinggi juga menguntungkan dari sudut pandang arus kas.

Tips untuk Meningkatkan Accounts Receivable Turnover Ratio

Jika rasio perputaran piutang Anda rendah, Anda mungkin perlu membuat beberapa perubahan dalam kebijakan dan prosedur kredit dan penagihan.

Berikut adalah lima hal yang dapat Anda lakukan untuk meningkatkan rasio Anda:

Fungsi Account Receivable Turnover

Rasio Perputaran Piutang (Account Receivable Turnover) memiliki beberapa fungsi penting dalam analisis keuangan perusahaan. Berikut adalah beberapa fungsi utama dari rasio ini:

Fungsi utama dari Account Receivable Turnover adalah untuk mengukur seberapa efisien sebuah perusahaan dalam mengelola dan mengumpulkan piutangnya dari penjualan kredit. Semakin tinggi rasio ini, semakin cepat perusahaan dapat mengumpulkan piutangnya, menunjukkan bahwa perusahaan tersebut memiliki sistem pengelolaan piutang yang efisien.

Rasio perputaran piutang juga dapat digunakan untuk menilai kebijakan kredit perusahaan. Jika rasio ini tinggi, hal itu bisa berarti bahwa perusahaan menerapkan kebijakan kredit yang ketat dan hanya memberikan kredit kepada pelanggan dengan risiko kredit yang rendah. Sebaliknya, jika rasio ini rendah, hal itu bisa menunjukkan bahwa perusahaan memberikan kredit kepada pelanggan dengan risiko kredit yang tinggi.

Dengan memahami seberapa cepat piutang dapat dikumpulkan, manajemen dapat mengatur arus kas perusahaan dengan lebih efisien. Rasio perputaran piutang dapat membantu manajemen dalam merencanakan kebutuhan kas, mengidentifikasi masalah likuiditas yang potensial, dan mengambil tindakan yang diperlukan untuk memperbaiki manajemen kas.

Perubahan dalam rasio perputaran piutang dari waktu ke waktu dapat membantu manajemen dalam mengidentifikasi tren dan masalah potensial dalam manajemen piutang. Misalnya, penurunan tajam dalam rasio ini bisa menunjukkan masalah dalam proses pengumpulan piutang atau masalah dengan kualitas kredit pelanggan.

Rasio perputaran piutang juga dapat digunakan untuk membandingkan kinerja perusahaan dengan industri dan pesaing. Dengan membandingkan rasio ini dengan perusahaan sejenis atau industri secara keseluruhan, manajemen dapat menilai apakah perusahaan mereka berkinerja di atas atau di bawah rata-rata industri dalam pengelolaan piutang.

Dengan memahami seberapa cepat piutang dapat dikumpulkan, manajemen dapat menilai potensi risiko piutang yang terkait dengan pelanggan tertentu atau sektor bisnis tertentu. Perusahaan dapat mengambil tindakan pencegahan untuk mengurangi risiko piutang seperti memperketat kebijakan kredit atau meningkatkan pemantauan piutang.

Mau jadi Product Manager? Baca panduan lengkap Product Manager berikut.

Dengan memahami fungsi-fungsi dari Account Receivable Turnover, manajemen dapat menggunakan rasio ini sebagai alat yang berguna dalam analisis keuangan dan pengambilan keputusan bisnis. Rasio perputaran piutang dapat memberikan wawasan yang berharga tentang efisiensi operasional perusahaan dan membantu manajemen dalam meningkatkan kinerja keuangan secara keseluruhan.

Gunakan Cara Baru Dalam Menagih Piutang Anda

Seringkali pebisnis masih bingung untuk menagih piutang kepada pelanggan. Kini, Anda bisa memanfaatkan teknologi dalam menagihnya. Salah satunya Harmony yang mengeluarkan cara penagihan dengan cepat yaitu melalui Share Link to Whatsapp dan Send Email secara langsung melalui aplikasi tersebut.

Apa sih itu Harmony? Harmony merupakan sistem atau software akuntansi berbasis online yang bisa membantu Anda membereskan pembukuan lebih cepat dan rapi.

Nah, saat ini Anda sudah mengetahui salah satu jenis dari rasio aktivitas yang sangat diperhatikan bagi pebisnis yaitu rasio perputaran piutang.

Penting bagi Anda untuk mengelola piutang dan unsur keuangan lainnya. Namun bagaimana jika Anda kesulitan mengelolanya? Anda bisa gunakan Harmony software sebagai alat bantu untuk Anda. Semua jenis laporan keuangan lengkap disajikan untuk keperluan analisa bisnis.

Dengan menggunakan Harmony Anda dapat memiliki fitur pengingat tagihan kepada pelanggan, pembuatan nota dan invoice, bahkan bantuan untuk stock opname. Agar lebih optimal cobalah gunakan Harmony software secara gratis selama 30 hari.

Kunjungi halaman sosial media Harmony agar Anda tidak ketinggalan berita terbaru seputar keuangan, bisnis dan lainnya melalui Facebook, Instagram, dan Linked In Harmony.